De vez en cuando surge la duda de algún usuario que nos consulta «¿Dónde está la Nota de Crédito Exenta?»
La Nota de Crédito Exenta en sí es un documento que no existe. Es decir, no se pueden enviar a imprimir ni timbrar Notas de Crédito Exentas, y tampoco existe la Nota de Crédito Electrónica Exenta. Para anular o modificar una Factura Exenta, se utiliza una Nota de Crédito normal, la misma que se utiliza para anular/modificar una Factura estándar.
La única diferencia, como es obvio, es que esta Nota de Crédito así emitida no lleva IVA, al igual que la Factura que se está modificando.
Efectivamente, el SII en la Resolución Exenta 6080 de 1999 donde impone la obligación de emitir Facturas Exentas y Boletas Exentas por las operaciones que no conllevan IVA, no menciona ni regula las Notas de Crédito en caso de tener que modificar estos documentos.
Con respecto al formato de las Notas de Crédito en caso de modificar operaciones exentas, no hay ninguna disposición al respecto, por lo que el formato deberá ser el normal (tal y como se puntualiza en la pregunta frecuente 001.012.3566.002).
Y en cuanto al plazo, tal y como dice el SII: «No existe un plazo especial para emitir las Notas de Créditos por operaciones exentas de IVA, por lo que deben regirse por la normativa general aplicada en esta materia, y que está contenida en el artículo 57 de la Ley sobre Impuesto a las Ventas y Servicios.»
Lo mismo es aplicable a la Nota de Débito, es decir, no existe la Nota de Débito Exenta, y se utiliza la normal o la electrónica en el caso de tener ésta última.
Los tipos de documentos definidos por el SII son los siguientes:
- Boletas:
35 Boleta
38 Boleta y servicios no afectos o exentos de IVA
39 Boleta electrónica
41 Boleta no afecta o exenta electrónica - Facturas:
30 Factura
32 Factura de ventas y servicios no afectos o exentos de IVA
33 Factura Electrónica
34 Factura no Afecta o Exenta Electrónica
45 Factura de Compra
46 Factura de Compra Electrónica
101 Factura de Exportación
102 Factura de Venta Exenta a Zona Franca Primaria (Res. Ex. N° 601 de 07.05.82)
109 Factura a Turista (Res. Ex. N° 6428 de 06.12.93)
110 Factura de Exportación Electrónica
901 Factura de Ventas a Empresas del Territorio Preferencial ( Res. Ex. N°1057, del 25.04.85) - Notas de Crédito:
60 Nota de Crédito
61 Nota de Crédito Electrónica
106 Nota de Crédito de Exportación
112 Nota de Crédito de Exportación Electrónica - Notas de Débito:
55 Nota de Débito
56 Nota de Débito Electrónica
104 Nota de Débito de Exportación
111 Nota de Débito de Exportación Electrónica - Liquidación:
105 Boleta Liquidación (Res. Ex. N° 1423 del 23.12.76)
103 Liquidación
40 Liquidación Factura
43 Liquidación-Factura Electrónica - Otros:
108 SRF Solicitud Registro de Factura
902 Conocimiento de Embarque (Marítimo o aéreo)
903 Documento Único de Salida (DUS)
911 Declaración de Ingreso a Zona Franca Primaria, es la Factura de Importación a ZFP, sólo para compras
914 Declaración de Ingreso (DIN), es la Factura de Importación, sólo para compras
919 Ventas Pasajes Nacionales sin Factura
924 Ventas Pasajes Internacionales sin Factura
920 Otros registros no Documentados. Aumenta débito
922 Otros registros no Documentados. Disminuye débito
Estos códigos son los que se utilizan en los documentos de Factura Electrónica, así como en los Libros de Compras y Ventas Electrónicas.
87 Comentarios
Muchas gracias por la información.
Saludos
excelente explicación, muy amables
Para anular Liquidacion de Factura que documento uso
tengo una nota de crédito emitida, referida a una factura afecta a iva emitida el año pasado.(pasado los tres meses por devolución de mercaderías)
he estado leyendo varios blog de laudus. en donde exponen el art. 21 de la ley de consumidor, la Ord. 54 de 11.3.97 del art 57 y art. 70 DLY 825.
lo cual he llegado a concluir que la nota de crédito emitida la hago por el valor neto de la factura emitida hace ya mas de 3 meses.
(no se si esta bien concluido por favor corregir si no es así)
la cosa es en donde declaro en el F/29 ese monto que estoy rebajando de mis ingresos. Sii me reclama que no cuadra los ingresos.
o tengo que hacerme un P.Q.C.
P.Q.C , vulgarmente (Pa’ Que Cuadre)
Hola, tengo una consulta relacionada con el tema:
En el articulo menciona que no hay un plazo especial para emitir notas de crédito exentas y que debemos regirnos por por la normativa general….pregunta, eso es «tan así»? es decir necesito emitir una nota de crédito exenta para anular una factura exenta que emití hace 5 meses atrás… se puede igual debiera haberla emitido hasta 3 meses después?
estimado en relación a las notas de crédito emitidas después de los 3 periodos tributarios, esta se emite con el Neto el impuesto y el total…. y se declara en el libro como un registro normal, pero al pagar el el F29, no se considera el IVA ????
Estimados, lo primero muchas gracias por las explicaciones que dan, son de gran ayuda,
Tengo una consulta, en base a las notas de credito exenta, por ejemplo el mes anterior se emitieron notas de credito exentas por 1000 y facturas exentas por 100, como deberia declarar esa situacion en el formulario 29, solo como 100 (ya que no se me permitiria poner -900) y lo segundo para el calculo de ppm, si tuve ventas por 500 de todas maneras el resultado seguiria siendo negativo ya que tengo -1000 como nota de credito exenta, 100 como factura exenta y 500 como venta neta, como deberia calcular la base de PPM, solo tomando en considerancion los valores (+) dejando afuera la nota de credito exenta?
Favor su ayuda.
Muchas gracias.
Hola
Mi consulta tiene que ver con el libro de Compras, que código le asigno a una Nota de Crédito Exenta, es el mismo que la Nota de Crédito?
Hola.
Cual es el tratamiento que tienen las notas de crédito administrativas ( modifican solo texto), se ingresan en el libro de compra electrónico?
Muchas gracias, y en el formulario 29 se cuentan ( cantidad)??
Estimado:
Favor me pueden señalar si las Notas de Credito Electrónicas en $ 0, se deben declarar en los codigos 509 y 510. Al parecer no lo permite el formulario del SII. Quedo muy atento a su sugerencia.
De antemano, muchas gracias.
Cordia Saludo!
Perdón, corrijo párrafo anterior; los codigos son 714 y 715.
Gracias!
si tengo una factura de evntas exentas y a su vez una nota de credito exenta anulando la factura d eevntas, como lo declaro en el For. 29????
Estimados.
Junto con saludar, tengo el siguiente problema:
Para declaración del F29 tengo 2 DTE:
Una factura electrónica con IVA y una nota de crédito electrónica exenta de IVA.
El portal no me deja poner valores negativos y no pude poner la nota de crédito y monto…. ya que es negativo.
Que se hace en este caso?
Muchas gracias de antemano.
Saludos.
Se puede Emitir una Nota de Credito Exenta para una Factura Afecta?
Buenos días, una consulta, en una Nota de Crédito Electrónica que corrige texto, qué es lo que va en el tag ? He visto que algunos ponen el primer artículo de la Factura original, otros ponen «Corrige …». Puedes ayudarme por favor?
En la consulta anterior desapareció lo que escribí como tag, mi pregunta es qué va en el tag IT1 para las Notas de Crédito Electrónicas que corrigen texto.
Muchas gracias.
Muchas gracias, y perdón si abuso, cuál es la forma de reenviar el XML corregido de un DTE en Certificación? Al reenviar en forma normal me aparece Rechazado, pues dice que ya existe. Sin embargo, es el propio SII el que señala que en el caso de que un DTE sea rechazado en las muestras impresas, debe volver a enviarse el XML corregido para después volver a subir el PDF del DTE corregido. Estoy intrigado en cómo reenviar dicho XML corregido sin que sea rechazado.
Agradezco desde ya vuestra ayuda.
Hola: tengo una consulta, como registro en el formulario 29, una nota de crédito con monto exento que anula una factura exenta electrónica de 100.000 emitida en diciembre 2015. En que línea y código debo registrar correctamente dicho dato. Porque me habían indicado que la registre en los codigos 509 y 510 pero al validar si yo registro 1 doc cod 509 y 0 en cod 510 porque no tiene IVA por eso 0, al validar no me acepta estos valores porque deben ser mayor a 0 el monto del cod 510 que dice (DEBITOS)…
Otra persona me dijo q lo registre en línea 2:Ventas y/o Servicios prestados Exentos o No Gravados del giro: cod 586 cantidad doc = 1 y en monto neto = 0 solo para informar acerca de la nota de credito con monto exento de 100.000
Esto estaría correcto o no, que me podrían decir por favor, espero atenta a sus comentarios gracias.
Estimados
Puedo emitir una nota de crédito administrativa para corregir fecha indicada en la glosa de una Nota de Crédito emitida por Devolución.
Ej. NC devolución en su glosa dice …aplica a factura n°55 de fecha 09.12.2016 y debo corregir la fecha ya que era 09.12.2015
Estimado,
Tengo emitida una factura de zona franca, pero mi cliente me solicita realizar una nota de crédito administrativa, es posible realizar una nota de crédito ELECTRONICA normal y asociarla a esta factura manual? o cual es el procedimiento a seguir?
Quedo atento
y en el sistema de contabilidad, como podria asociar la nota de credito electronica exenta si puedo ocupar solo un codigo (61, que es nota de credito)?
Consulta, el mes de octubre anule una factura exenta con nota de crédito.
en la declaración debo declarar la nota de crédito, ya que solamente emitimos facturas exentas.
y en que linea la debemos ingresar.
Hola emití en Diciembre 11 notas de crédito de Exportación (exentas) por facturas que mi cliente en el extranjero no cancelo, mi pregunta es en la confección del Libro de Ventas Electrónico me pide,
1.- Rut de la contraparte (no tiene al ser extranjero) ¿?
2.- Número Identificador Receptor Extranjero ¿?
3.- Nacionalidad (Código) ¿?
Gracias por la Ayuda.
Buenas tardes, necesito saber cómo emito una nota de crédito sin valores, necesito corregir la glosa.
Buenas Tardes,
este mes solo emití 2 notas de crédito exentas, por lo cual mi libro de ventas tiene saldo negativo.
¿ como informo dicho valor negativo en el código 142 del formulario 29 ?.
pues este no permite ingresar valores negativos.
gracias de antemano.
Estimados.
Junto con saludar, tengo el siguiente problema:
al emitir nota de credito de exportacion electronica me arroja el siguiente mensaje de error » el sii no posee informacion sobre la direccion del rut ingresado»
Muchas gracias de antemano.
Saludos.
Estimado buenas tardes,
Tengo la siguiente consulta. Debo emitir una nota de credito por una factura exenta que se emitió el año 2015, por cobro erróneo.
Como no tiene IVA asociado no veo problema por ese lado, pero que pasa con la rebaja del ingreso que estaría haciendo, de un ingreso extemporáneo.
Agradeceré sus comentarios.
Saludos.
Hola! donde se deben registrar las notas de crédito recibidas por facturas exentas en los libros electrónicos del SII?? en compras no me lo acepta y aparece que debo poner un valor en el IVA
Estimados,
Manejo un Circo mediante una EIERL
El circo por la ley 20.216 es exento de IVA en lo que respecta a la boleteria y en las ventas se paga un «estimativo de iva»
Realizamos también espectáculos y otras producciones o montajes artísticas a municipios y privados, nuestro giro es de escuela de circo y asesoría en trabajos de altura, por lo tanto al facturar lo hacemos como «asesorías en realización de espectáculo……..» netamente porque el IVA nos encarecería mucho el servicio.
Disculpen mi franqueza pero estoy cometiendo alguna irregularidad al hacer esto (?)
De no ser así puedo acceder al crédito fiscal o por emitir facturas exentas no puedo (?)
Saludos!
Estimados,
favor su ayuda, si quiero corregir el pesaje de una factura de exportacion (Manual), solo eso nada de montos, que documento tributario debo emitir?
Si la nota de credito electronica exenta no existe como se señala en este blog porque entonces la pagina del Sii lo permite?.
Buenas tardes quisiera saber si la nota de crédito para corregir monto es igual a las otras osea quiere decir que anula la factura que hice mal ?
hola buenas tardes, ingrese boletas por la opción ingreso resumen boletas diarias.
pero no me aparecen en el balance ingresos (resultado)
Sera que falta realizar un proceso de centralización por ejemplo…???
Gracias por pronta respuesta
Buenos días estimado,
Consulta: Recibí una factura de compra exenta por un monto de 60.000 y en realidad debió ser 30.000. El proveedor emitió la NC por esa factura (60.000) y una nueva factura electrónica exenta por 30.000. Es decir, recibí por facturas por un monto total de 90.000 (60.000 + 30.000) y una NC por un monto de (30.000). Cuando declaro el F29, en la linea 27 (Internas exentas, o no gravadas), el código 584 el valor debe ser «2» y el código 562 el valor debe ser «90.000»), en donde indico que tengo una NC por «30.000»? o simplemente coloco en el código 584 el valor «1» y en el código 562 el valor «30.000»?